獨立董事與內部稽核主管、會計師溝通情形

Communication between Independent Directors and internal auditing and CPA.

獨立董事與內部稽核主管、會計師溝通政策

  1. 每年至少一次招開獨立董事與內部稽核主管及會計師會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通，溝通意見做成紀錄。
  2. 內部稽核主管每月底前提交上月份稽核報告及缺失追蹤報告，就年度稽核計畫執行狀況及內部缺失追蹤改善情形提交獨立董事查閱。每季至少一次向獨立董事報告稽核業務進度。若遇重大異常事項，亦會立即做成報告陳核並通知立董事。
  3. 獨立董事與會計師就查核規劃事項及關鍵查核事項進行溝通及討論。
  4. 其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形

項目 

 開會日期 

 溝通重點摘要 

 溝通結果 

1

112/11/10

(1) 112年8月至10月稽核報告

無意見

2

113/01/19

(1) 112年11月至12月稽核報告

無意見

3

 113/03/07

(1) 113年1月至2月稽核報告

(2) 112年內控聲明書

無意見
4 113/05/08

(1) 113年3月至4月稽核報告

(2) 112年4月1日至113年3月31內控聲明書

無意見

獨立董事與會計師溝通情形
 

項目 

 開會日期 

 溝通重點摘要 

 溝通結果 

1

113/03/07
  1. 會計師就112年度查核後財務報表內容、查核重大發現及會計師查核報告進行報告。
  2. 溝通會計師責任及獨立性。
  3. 查核報告中關鍵查核事項之溝通。
  4. 近期重要法令修正影響說明。

董事與會計師進行充分溝通，董事無反對意見。

2

113/05/08
  1. 會計師就113年度第一季查閱後財務報表內容、查閱重大發現及會計師查閱報告進行報告。
  2. 溝通會計師獨立性。
  3. 近期重要法令修正影響說明。

董事與會計師進行充分溝通，董事無反對意見。

獨立董事與內部稽核主管、會計師溝通政策

  1. 每年至少一次招開獨立董事與內部稽核主管及會計師會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通，溝通意見做成紀錄。
  2. 內部稽核主管每月底前提交上月份稽核報告及缺失追蹤報告，就年度稽核計畫執行狀況及內部缺失追蹤改善情形提交獨立董事查閱。每季至少一次向獨立董事報告稽核業務進度。若遇重大異常事項，亦會立即做成報告陳核並通知立董事。
  3. 獨立董事與會計師就查核規劃事項及關鍵查核事項進行溝通及討論。
  4. 其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形

項目 

 開會日期 

 溝通重點摘要 

 溝通結果 

1

112/11/10

(1) 112年8月至10月稽核報告

無意見

2

113/01/19

(1) 112年11月至12月稽核報告

無意見

3

 113/03/07

(1) 113年1月至2月稽核報告

(2) 112年內控聲明書

無意見
4 113/05/08

(1) 113年3月至4月稽核報告

(2) 112年4月1日至113年3月31內控聲明書

無意見

獨立董事與會計師溝通情形
 

項目 

 開會日期 

 溝通重點摘要 

 溝通結果 

1

113/03/07
  1. 會計師就112年度查核後財務報表內容、查核重大發現及會計師查核報告進行報告。
  2. 溝通會計師責任及獨立性。
  3. 查核報告中關鍵查核事項之溝通。
  4. 近期重要法令修正影響說明。

董事與會計師進行充分溝通，董事無反對意見。

2

113/05/08
  1. 會計師就113年度第一季查閱後財務報表內容、查閱重大發現及會計師查閱報告進行報告。
  2. 溝通會計師獨立性。
  3. 近期重要法令修正影響說明。

董事與會計師進行充分溝通，董事無反對意見。
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