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獨立董事與內部稽核主管、會計師溝通政策

1. 每年至少一次招開獨立董事與內部稽核主管及會計師會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通，溝通意見做成紀錄。
2. 內部稽核主管每月底前提交上月份稽核報告及缺失追蹤報告，就年度稽核計畫執行狀況及內部缺失追蹤改善情形提交獨立董事查閱。每季至少一次向獨立董事報告稽核業務進度。若遇重大異常事項，亦會立即做成報告陳核並通知立董事。
3. 獨立董事與會計師就查核規劃事項及關鍵查核事項進行溝通及討論。
4. 其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形

獨立董事與會計師溝通情形